【資料圖】

今年初，中國銀保監會官網顯示，九江農村商業銀行股份有限公司（下稱“九江農商行”） 因貸款領域的四項違法違規事由，被九江銀保監分局處以罰款135萬元，另有7名直接責任人被予以警告。

據了解，該行2022年前三季度營收和凈利“雙降”，歸母凈利潤降幅高達98.88%。與此同時，該行資產質量下行，風險抵補能力下降。

截至去年三季度末，該行不良貸款率達2.67%，較2022年初增加0.69個百分點。與此同時，其撥備覆蓋率為170.62%，相較于2021年末的203.95%下降了30個百分點。

01

信貸資金違規流入房地產

1月6日，中國銀保監會官網顯示，九江農商行因貸款領域的四項違法違規事由，被九江銀保監分局開出8張罰單，處以罰款135萬元，有7名直接責任人被予以警告。

上述罰單的違規事實包括：二手房貸款管理不到位、信貸資金違規流入房地產領域、貸前調查不到位、向建筑施工企業發放流動資金貸款為房地產項目墊資（見圖）。

數據來源：銀保監會官網

近年來，在“房住不炒”的總基調下，監管部門持續加大對涉房貸款等重點領域的嚴查，尤其是對資金流向監控、貸后檢查等環節的重點監督，嚴防信貸資金流入樓市、加強房地產貸款的監督，涉房性貸款罰單數量整體有所減少，此次九江農商行在年初因“信貸資金違規流入房地產領域”等原因被罰，值得關注。

光大銀行(行情601818,診股)金融市場部宏觀研究員周茂華表示，從銀行業總體罰單數量看，2023年首月罰單數量較去年明顯減少，反映國內監管取得成效，國內銀行經營穩健性在不斷增強。少數銀行分支機構吃罰單更多是由于內部治理不夠完善、業務管理不到位，導致出現一些貸款業務違規、貸款資金違規使用等，這些問題的存在，影響銀行穩健經營，并可能導致局部金融風險集聚等。

此外，銀保監會網站顯示，去年12月，九江農商行原董事長顧海龍在被查7個月后被開除黨籍、解除勞動關系。

相關通報稱，顧海龍靠貸吃貸，假借“投資入股”“民間借貸”之名，大搞權錢交易，利用職務上的便利為他人在貸款辦理、房產銷售、職務晉升等方面謀取利益，非法收受巨額財物；違反國家規定發放貸款并造成重大損失等。

高管利用“職務之便”謀取利益的背后，折射出該行內控管理存在一定的疏漏。

02

去年前三季度凈利大幅下降

公開資料顯示，九江農商行前身為九江市郊區農村信用合作社聯合社，2002年為適應業務發展需要由郊區遷至城區并更名為潯陽農村信用合作社聯合社。2009年，該行完成統一法人改革，經中國銀監會批準改制設立為九江市潯陽農村信用合作聯社。2011年12月再次改制為九江農村商業銀行股份有限公司。

根據該行公布的2022三季度財報，截至2022年三季度末，該行總資產197.68億元，總負債197.68億元，營收、歸母凈利潤“雙降”。

具體來看，去年前三季度，該行歸母凈利潤僅0.01億元，較2021年同期同比下降98.88%；營收3.20億元，同比減少0.13億元，同比下降3.94%。

實際上，近6年來，該行的營收僅在2021年實現正增長，歸母凈利潤方面，2018年、2019年該行歸母凈利潤分別下降12.41%和16.09%，直至2020年，該行歸母凈利潤為0.91億元，同比增長2.61%（見表）。

九江農商行營收及凈利潤趨勢 單位：億元、%

數據來源：Wind

財報顯示，去年前三季度，該行利息收入和中間業務收入都出現了不同程度的下降。細分來看，該行去年前三季度實現利息收入2.76億元，同比下降4.71%，中間業務收入450.98萬元，同比下降38.46%。

03

不良貸款率攀升

營收凈利“雙降”的同時，九江農商行的資產質量和資本充足指標趨勢亦值得關注。

三季報顯示，截至去年三季度末，該行不良貸款余額為40054.6萬元，較年初增加1.35億元，不良率達2.67%，較2022年初增加0.69個百分點。根據Wind數據，九江農商行的不良率，高于A股上市農商行最高值青農商行(行情002958,診股)的1.91%。

數據顯示，近6年來，該行不良貸款率圍繞2%上下波動，2018年達到3.36%的最高值后一路下行，在2021年下降至1.90%后再度攀升——2022年一季度，該行不良貸款率回升至2.41%，2022年三季度則攀升至2.67%（見圖）。

九江農商行不良貸款率趨勢 單位：%

數據來源：Wind

與此同時，截至去年三季度末，該行撥備覆蓋率為170.62%，相較于2021年末的203.95%下降了30個百分點。

此外，截至2022年三季度末，九江農商行資本充足率11.68%；核心一級資本充足率9.06%；一級資本充足率9.06%，較2021年末分別下降了0.79、0.73和0.73個百分點，其資本充足率低于銀保監會官網披露的同期農商行的平均水平（12.03%）。

數據來源：Wind、銀保監會官網

去年前三季度營收凈利“雙降”、不良率上升的同時，九江農商行年初因貸款違規相關問題被罰，不難看出，該行內部治理機制亟待完善。