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導語：泰安銀行近幾年資產規模增速較快，但經營管理、發展戰略、風控、信披等工作亟須改進。

01

國資股東董事或違規領取兼職薪酬

近年來，泰安銀行資產規模快速發展。2022年報顯示，泰安銀行董監高薪酬總額大約850萬元，其中股東董事領取津貼總額（稅后）13萬元。股東董事包括：泰安泰山控股有限公司的鐘偉，泰安市泰山投資有限公司的陳紹龍，泰安市國泰民安投資集團有限公司的張劍，泰安市泰山投資有限公司的張齊磊，泰安金融控股集團有限公司的曲愛華，山東康平納集團的藺永高。

工商信息顯示，康平納集團是民營企業，其他5家股東都是泰安的國資背景企業。鐘偉是泰山控股的法人代表、董事長，陳紹龍是泰山投資的董事總經理，張齊磊是泰山投資旗下的泰山融資租賃有限公司職工監事......

按照2013年中組部《關于進一步規范黨政領導干部在企業兼職（任職）問題的意見》，“按規定經批準在企業兼職的黨政領導干部，不得在企業領取薪酬、獎金、津貼等報酬，不得獲取股權和其他額外利益”，如發現黨政領導干部有違規在企業兼職（任職）或領取報酬隱瞞不報的行為，一經查實、嚴肅處理。

年報沒有披露到底是哪些股東董事領取了13萬元津貼。如果國資背景的股東董事從泰安銀行領取了津貼，總額雖不高，但防微杜漸，可能構成了國資領導干部違規兼職領取薪酬的問題，需要整改。

02

關聯方授信占比或超紅線

2022年報顯示，重大關聯交易中，泰安銀行對關聯方的單筆授信最高的是給泰安市泰山財金投資集團有限公司、泰安市東岳金財投資有限公司的兩筆授信，分別是3億元公司債、3億元流動貸款。兩家公司都是股東泰山投資的關聯方，總額是6億元。

按照《銀行保險機構關聯交易管理辦法》的要求，銀行機構對單個關聯方的授信余額不得超過銀行上季末資本凈額的10%。

特別需要注意的是，泰安銀行與泰安金融控股集團的12筆關聯交易，授信余額總額11.6億元。截至2022年底，泰安銀行的資本凈額是95.47億元。顯然，泰安銀行對泰安金融控股集團的貸款授信超集中度，亟待整改、壓降。

03

理財資金接力“續命”股東釀信用風險

深陷西王集團債務泥潭

零售業務、銀行理財是銀行轉型的重要業務領域。但由于信披透明度較低，銀行理財特別是非標投資，可能潛藏更多風險。據公告，2021年5月25日，泰安銀行成立了“金紫薇”共贏A系列7號人民幣理財產品，其中投資《北方信托新查莊礦業信托計劃》共7701萬份，價值8133萬元，占總資產的比例為96.76%；一周后，成立了“金紫薇”共贏A系列9號人民幣理財產品，幾乎全部投資給《北方信托新查莊礦業信托計劃》，價值3996萬元；6月8日，成立了“金紫薇”共贏A系列11號，5308萬元全部投資給《北方信托新查莊礦業信托計劃》；6月15日，“金紫薇”共贏A系列14號四成資金投到《北方信托新查莊礦業信托計劃》，價值3015萬元。

上述4只理財產品累計投資給北方信托新查莊礦業信托計劃的資金是2.04億元。

2021年報顯示，泰安銀行的股東中有新查莊礦業有限公司，出資占比3.41%。泰安銀行理財的底層融資方很可能就是泰安銀行的股東。

到2021年2季度末的報告，“金紫薇”共贏A系列7/9/11/14號理財產品投到北方信托新查莊礦業信托計劃的總額下降為1.14億元，減少約9000萬元。

泰安銀行2021年6月22日成立了“金紫薇”共贏A系列16號理財產品，投向《北方信托新查莊礦業信托計劃》的價值是9228萬元，基本與“金紫薇”共贏A系列7、9、11、14號理財產品減小的缺口吻合。

但新查莊礦業公司的信用風險需警惕。天眼查顯示，山東新查莊礦業有限責任公司2021年后多次被法院列為限制高消費企業；被華融資產山東分公司等金融機構以“金融不良債權追償糾紛”的名義起訴；今年來多次被強制執行。

泰安銀行也在2023年5月，向濟南法院申請凍結了新查莊礦業的9883萬股股權。

另外《證券市場紅周刊》2022年12月文章《西王集團債務和解方案再起波折，旗下上市公司或“大存大貸”，或跌成仙股》顯示，已經暴雷的西王集團債權人包括泰安銀行，泰安銀行確認債權2.5億元。

2020年，西王集團和債權人達成債務和解協議。但《證券市場紅周刊》報道稱，由于疫情等原因，債務和解實際上沒有落實，2022年底，西王集團和債權人展開了又一輪償債方案的博弈。

04

制造業信貸投放三年降超10%

或違背“支持制造業”的監管精神

年報顯示，2022年，泰安銀行投向制造業的貸款占比從17.64%下降到16.88%，同期對批發零售、建筑業的信貸投放占比明顯提高。近幾年監管層加大力度引導金融機構脫虛向實、加大對實體經濟特別是制造業的投放。對制造業的金融支持，也是各大金融機構的重點考核內容之一。但泰安銀行近幾年對制造業的投放占比一直在萎縮。2019、2020年報顯示，彼時制造業是泰安銀行的第一大投放對象，信貸投放占比分別為27.29%、23.66%，到2021年底，對制造業的信貸投放下降到17.64%。

而在2019年底，泰安銀行對制造業的信貸投放占比是27.29%。也就是說，2020年以來，泰安銀行對制造業的信貸投放占比下滑超過10個百分點！

近幾年央行和銀保監會多舉措鼓勵和引導銀行提升對制造業信貸支持。比如2021年，濟寧銀保監分局辦公室轉發了《山東銀保監局辦公室轉發中國銀保監會辦公廳關于做好2021年制造業金融服務有關工作的通知》，就服務制造業高質量發展提出多條意見，鼓勵銀行主動對接制造業企業的融資需求，“力爭2021年制造業貸款比重較上年提升，制造業中長期貸款和信用貸款增量高于去年”。

泰安銀行的發展戰略和思路，可能違背了銀保監部門的良苦用心。

與此同時，泰安銀行對建筑業的信貸投放持續走高。2019年末，泰安銀行對建筑業的信貸投放占比只有7.91%，總額20.2億元；2020年末，泰安銀行對建筑業的信貸投放規模是33.5億元；2021年末，對建筑業的信貸投放占比是8.88%，規模是44.5億元，同比增長約1/3；2022年末，對建筑業的信貸投放占比大幅增長到11.54%，信貸規模接近69億元。

2020年以來，該行對建筑業的信貸投放增幅達到240%！

從宏觀經濟的角度，近兩年地產和建筑行業不景氣，暴雷頻繁。泰安銀行對建筑業的信貸投放規模和占比大幅提升，是否擔心過未來潛藏的信用風險？

05

低級錯誤顯示信披質量待改進：

數字抄襲，五級分類突破100%

泰安銀行的年報還存在不少自相矛盾的表述。比如2020年報顯示，當年末對制造業的信貸投放占比是23.66%，金額81.95億元。但2021年報中，截至2020年末的對制造業信貸投放金額還是81.95億元，但占比卻只有19.98%。

泰安銀行的年報還存在不少低級的數字錯誤。再比如2021年報中顯示2020年末的貸款五級分類占比分別是正常類95.64%，關注類6.82%、次級類1.2%、可疑類0.11%、損失類0.18%，加總達103.95%，顯然和100%的客戶貸款和墊款總額不匹配。

這是為什么？結合2020年報，可以發現，導致錯誤的是2021年報中把2020年末的關注類貸款占比2.87%錯寫為6.82%，其他類的貸款占比兩份年報相同。這就導致出現了2021年報中貸款總額為103.95%而不是100%的混沌。

進一步分析，發現2019年末的五級分類中，關注類貸款占比就是6.82%。也就是說，負責編制年報的工作人員，錯把2019年底的關注類貸款數據套用在2021年報中的2020年末關注類貸款占比上。負責審核年報的員工和高管也沒看出錯誤。

泰安銀行的行長是姜魯榮，合規總監是王淑萍。該行似乎沒有專職負責信披的董事會秘書。

而在2021年報中，截至2021年末，泰安銀行的關注類貸款占比是5.82%，比2019年末的數字恰巧少了1個百分點。

來源：發現 華網